양도소득세, 삼성전자·하이닉스 주식 세금 내야 할까? 국내·해외주식 과세 기준

※ 세법은 변경될 수 있습니다. 아래 내용은 2026년 기준으로 정리했으며, 최신 제도는 국세청 공지를 함께 확인하시기 바랍니다.

양도소득세란?

양도소득세는 주식을 매도해 발생한 차익에 대해 부과하는 세금입니다.

배당금을 받을 때 내는 배당소득세와는 다른 개념이며, 실제로 주식을 팔아 수익이 발생했을 때 적용됩니다.

국내주식 팔 때도 양도소득세를 내나요?

일반 투자자

삼성전자, SK하이닉스와 같은 국내 상장주식을 일반 개인 투자자가 장내에서 거래한 경우, 원칙적으로 양도소득세가 부과되지 않습니다.

많은 사람들이 검색하는 ‘양도소득세 면제’ 역시 이 내용을 의미하는 경우가 많습니다.

대주주

일반 개인 투자자의 국내 상장주식 매매차익은 원칙적으로 양도소득세가 부과되지 않습니다.

그러나 대주주에 해당하면 양도소득세가 부과됩니다.

현재 기준으로는 다음과 같은 요건이 적용되고 있습니다.

구분	기준
코스피	지분율 1% 이상 또는 보유금액 50억 원 이상
코스닥	지분율 2% 이상 또는 보유금액 50억 원 이상
코넥스	지분율 4% 이상 또는 보유금액 50억 원 이상

※ 대주주 기준은 최근 몇 년간 여러 차례 개정 논의가 있었던 만큼, 실제 투자 전에는 최신 기준을 함께 확인하는 것이 좋습니다.

해외주식 투자자

미국주식과 같은 해외주식은 매매차익이 발생하면 양도소득세 신고 대상이 됩니다.

국내주식과 가장 큰 차이점 중 하나입니다.

양도소득세 세율 얼마일까?

국내 상장주식

일반 투자자는 원칙적으로 양도소득세가 부과되지 않습니다.

다만 대주주에 해당하는 경우 별도의 세율이 적용됩니다.

해외주식

해외주식은 연간 250만 원 기본공제를 적용한 뒤, 초과한 양도차익에 대해 22%(지방소득세 포함)의 세율이 적용됩니다.

양도소득세는 어떻게 계산할까?

구분	내용
양도차익	매도금액 – 취득가액 – 필요경비
기본공제	해외주식 연 250만 원
세율	22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)

예시로 알아볼까요?

미국주식 투자로 양도차익 1,000만 원이 발생했다면,

양도소득세 신고 언제, 어떻게 하나요?

신고 기한

해외주식 양도차익은 전년도 거래 내역을 기준으로 다음 해 5월에 신고·납부합니다.

예를 들어,

2026년에 미국주식을 매도했다면,

2027년 5월에 양도소득세를 신고해야 합니다.

신고 방법

양도소득세는 홈택스를 통한 전자신고가 가능하며, 세무서를 방문해 신고할 수도 있습니다.

►홈택스 바로가기

그래도 고민되는 질문(FAQ)

Q. 삼성전자 주식으로 1억 원을 벌어도 양도소득세를 내지 않나요?

일반 개인 투자자의 국내 상장주식 매매차익은 원칙적으로 양도소득세가 부과되지 않습니다. 다만 대주주에 해당하면 별도 기준이 적용될 수 있습니다.

Q. 미국주식은 얼마부터 양도소득세를 내나요?

해외주식은 연간 250만 원 기본공제를 적용한 뒤, 초과한 금액에 대해 양도소득세가 부과됩니다.

Q. 손해를 봤는데도 양도소득세를 내야 하나요?

양도차익이 발생하지 않았다면 일반적으로 양도소득세도 발생하지 않습니다.

Q. 해외주식 양도소득세를 신고하지 않으면 어떻게 되나요?

신고하지 않거나 누락할 경우 가산세가 부과될 수 있으므로, 매매차익이 발생했다면 반드시 신고 여부를 확인하는 것이 좋습니다.